Otro no al cuadro de Julio 08

[b]BUENOS AIRES[/b]- Nos ha sido entregado por nuestro �nico representante en la Comisi�n Fiscalizadora de nuestra Instituci�n,el Cdor. Gustavo Rodriguez, un Dictamen negativo despues de un exhaustivo estudio, con respecto al cuadro de Ingresos y Egresos del mes de "Julio de 2008" confeccionado por la Tesorer�a,en el mismo se le informa a la Comisi�n Directiva de su "no" aprobaci�n por las irregularidades encontradas tanto en los Ingresos como en los Egresos. Como dato relevante entre tantas anormalidades, se puede observar que en los Egresos y por la orden de pago N�2316 surge un pago por "honorarios" en los meses de Marzo y Abril de 2008 a un miembro del Tribunal de Honor. Todo esto no hace otra cosa que demostrar la desastrosa e ineficiente administraci�n de esta Comisi�n Directiva con su "trucho" Tesorero y comandada por el Presidente Sr. Savino. [b]Ra�l S�nchez - Osvaldo Vaiciulis - Juan Carlos Aliverti[/b] [u][b]Texto de la Carta enviada a Comisi�n Directiva:[/b][/u] [b]CLUB ATLETICO SAN LORENZO DE ALMAGRO[/b] [u][b]H. COMISION DIRECTIVA[/b][/u] En nuestro car�cter de miembros de la Comisi�n Fiscalizadora, y en cumplimiento de las disposiciones previstas en el art. 65 del Estatuto Social vigente, hemos procedido a examinar la documentaci�n individualizada en el apartado 1, preparada y aprobada por la Tesorer�a de la Instituci�n, en ejercicio de sus funciones exclusivas. [b]1.DOCUMENTACION EXAMINADA[/b] 1.1Cuadro Financiero del mes de julio de 2008. [b]2.ALCANCE DEL EXAMEN[/b] El examen realizado, de acuerdo a procedimientos de auditor�a profesionales, comprende el cotejo de las planillas res�menes de Ingresos y Egresos del mes de julio de 2008, con sus correspondientes documentos respaldatorios, los cuales fueron revisados de manera selectiva, con una muestra que alcanza al 28,81 % de los ingresos y al 20,28% de las erogaciones. El objetivo ha sido evaluar la razonabilidad de la informaci�n presentada, y su congruencia con la obtenida en el ejercicio del control de legalidad de los actos decididos por los �rganos de la entidad, e informados y aprobados en las reuniones de Comisi�n Directiva. [b]3.ACLARACIONES PREVIAS A LA CONCLUSION FINAL[/b] a) Respecto de los Ingresos: se obtuvieron la totalidad de los comprobantes requeridos para nuestro an�lisis, del cual se desprenden las siguientes deficiencias: - los conceptos clasificados como �Derechos de TV�, que alcanzan la suma de $ 900.000 (13,10% del total de ingresos), corresponden a cheques diferidos a percibir en los meses de octubre y noviembre del 2008, y que fueran descontados el 23-9-08. Su ingreso efectivo se produce entonces en el mes de septiembre, no correspondiendo imputarse en el cuadro financiero del mes de julio. - los ingresos correspondientes a �Wall Mart�, por un valor de $ 140.449,43 (2,05 % del total de ingresos), se encuentran correctamente imputados en el mes bajo tratamiento, pero conjuntamente con los mismos, se produce el ingreso de $ 33.333 en vales de compra, que no son registrados como ingresos, pero son contabilizados como gastos en el momento de ser utilizados, produci�ndose de ese modo, una distorsi�n en las imputaciones contables. b)Respecto de los Gastos: No ha podido ser controlada la totalidad de la muestra solicitada, verific�ndose la situaci�n que a continuaci�n se expone: De los comprobantes respaldatorios revisados, surgen las situaciones siguientes: - 18 gastos que totalizan $ 40.193,55 han sido abonados en efectivo con cifras individuales superiores a los $ 1.000.- vulnerando lo dispuesto por el art.9 de la ley N� 25413 - de 20 pagos que totalizan $ 46.107, 12 no contienen autorizaci�n expresa de ning�n directivo de la entidad, encontr�ndose entre los mismos, 3 erogaciones sin recibo alguno ($ 19.596,08), y 5 sin firma y/o aclaraci�n de los beneficiarios ($ 6.299,14) - la gran mayor�a de los comprobantes, no respetan las formalidades exigidas por la normativa vigente, en especial en 6 casos que alcanzan la cifra de $ 12.324 que contienen indicios o aclaraciones de corresponder a obligaciones salariales o por prestaciones de servicios. - Por Orden de Pago N� 2316, se presenta recibo informal de pago por $ 789,33, de Honorarios del Tribunal de Honor, correspondientes a los meses de marzo 2008 ($ 390.-) y abril de 2008 ($ 399,33). Esta situaci�n no ha sido debidamente explicada acerca de su aprobaci�n formal y su pertinencia respecto de lo establecido en el Estatuto Social. c) La conclusi�n final del presente informe, se remite a comprobar la ocurrencia de los actos analizados, sin dar conformidad a las decisiones que le dieron origen. d) La informaci�n proporcionada no permite dictaminar de manera definitiva acerca de la universalidad de los hechos econ�micos del per�odo bajo an�lisis que pudieran haber afectado al Club Atl�tico San Lorenzo de Almagro. e) Se reiteran en el presente, las recomendaciones formuladas en nuestros anteriores informes de fechas 10-07-08 y 24-11-08. [b]4.CONCLUSION FINAL[/b] Como consecuencia del examen realizado en nuestro car�cter de miembros de la Comisi�n Fiscalizadora, y con los alcances y aclaraciones contenidas en los puntos 2 y 3 precedentes, podemos informar del cuadro financiero correspondiente al mes de julio de 2008, en sus aspectos significativos, que no resulta pertinente su aprobaci�n. Buenos Aires, Febrero 9 de 2009.-